以财务精细化管理赋能业务高质量发展

  乡宁农商行锚定精细化管理推动高质量发展这一目标，充分发挥党委“把方向、管大局、保落实”作用，以财务管理为切入点，聚焦资产负债管理、成本费用管理、实物资产管理、自有资本管理、流动性管理等核心领域，以精准核算倒逼业务转型，推动管理模式从“粗放式”向“精细化”转型、从“事后核算型”向“经营核算型”转变，通过全方位核算、全流程管控、全要素优化，为高质量发展注入强劲动能。

  资产负债管理 精准调控收支，筑牢经营“压舱石”

  资产负债管理是财务精细化的核心，通过“资金头寸闭环管控+负债结构动态优化”，实现资金高效配置与成本精准压降。

  在资金头寸管理上，实行专人专岗、全流程把控。针对资金闲置、调度低效问题，该行推行“司库”管理模式，设立专人专岗，建立“日盘点、实时调、月预测”管理机制。每日由专人核对资金余额，动态跟踪存贷款收支、同业业务资金流动；根据支行资金余缺实时调剂额度，避免局部资金冗余；每月结合业务计划、到期负债制定资金预测方案，确保资金“按需配置、无沉淀浪费”。在负债结构管理上，实行利率监测+FTP考核，优化成本结构。每日跟踪市场利率走势，每周分析活期、定期、大额存单等产品占比，及时缩减高成本存款规模。同时，将FTP考核纳入支行核心指标，引导支行优先拓展低成本存款，推动低成本存款占比提升。

  成本费用管理 预算引领全周期，严控支出提效能

  该行树立长期“过紧日子”意识，坚持“非必要不购置、无预算不开支、有预算不超支”原则，将成本管控融入日常经营，打造“预算－管控－考核”三位一体成本管理体系，以低成本优势提升核心竞争力。

  一是编制预算，核定限额。对水电、纸张等消耗性支出的细节管控，将电费纳入网点考核，以近三年实际缴纳电费为基数，核定电费额并每月监测，各网点水电费列支额度小于核定额度，剩余部分作为营销费用，列支额度大于核定额，超支部分将核减网点营销费用。二是管控过程，拦截超支。费用过程管控通过“实时监控-刚性拦截-预警分析-调整优化-监督通报”全流程管理。依托财管系统实时监测费用支出进度，重点费用科目设置刚性规则，若项目金额超出预算，系统在申请阶段即触发超支预警，预算管理委员会结合预警结果，提前规避超支风险。三是考核引导，控降成本。挂钩绩效，强化降本意识，年初制定网点费用考核方案，合理确定考核指标，从费用压降、存款结构优化、资金头寸管理、日常管理四个维度进行管理考核，严格进行预算管控。

  自有资本管理 两措并举强根基，夯实风险“防护网”

  为了防范风险，发挥资本的积极作用，提升资本充足率、拨备覆盖率等监管指标，确保经营的稳健运行，该行从“信贷机制转型+不良清收处置”两个路径发力，持续强化资本实力。

  在不良清收处置方面，通过“现金清收+以物抵债+司法诉讼”多方式推进，清收处置风险资产，盘活沉淀资产。在信贷机制转型方面，从源头把控风险。坚持回归本源，坚持做小做散，持续推进全面授信，加大普惠小微、乡村振兴领域低风险信贷支持，优化信贷结构。严控“两高一剩”高风险行业信贷投放，持续提升资产质量。

  实物资产管理 多部门协同，实现“账实相符、低效盘活”

  建立“财务部牵头+多部门协同”机制，推动资产全生命周期精细化管理。一是明确协同机制，由计划财务部统筹，联合6个资产管理部门协同组建清查小组，分工负责资产清查、台账登记、处置审核，确保“资产清、权属明、责任实”。二是标准化清查流程，制定“固定资产、电子设备、抵债资产、低值易耗品”5大类24项清查模板，按月开展全方位盘点自查，按季开展“线上对账+线下核查”交叉盘点，确保资产账账相符、账实相符。三是分类处置低效资产，建立“可复用、可处置、待报废”三类台账，分类制定处置方案，有效提升资产使用效率。

  流动性风险管控 全链条监测，守住经营“生命线”

  该行构建“监测－分析－测试－演练”全链条管控机制，确保流动性安全。一是每日监控流动性覆盖率、净稳定资金比例等核心指标，动态关注存款流失、贷款投放数据，确保指标持续达标。二是提前研判趋势，每月形成流动性分析报告，结合市场形势研判风险点，制定应对预案。三是每季度开展流动性压力测试，模拟“存款集中支取”“市场资金紧张”等场景，检验应对能力；每半年组织应急演练，明确部门职责，提升处置效率。