《中国银监会农村中小金融机构行政许可事项实施办法》精神解读之二

四、关于“村镇银行设立”和“贷款公司设立”的理解

村镇银行和贷款公司实际是2008年3号令中新增的两类农村中小金融机构类型,是对银监会“降低农村金融市场准入、开放农村金融市场”系统性政策安排的具体实践。为促进农村金融体系的完善和农村金融服务水平的提高,促进城乡金融和城乡经济的协调发展,银监会调整放宽了农村地区银行业金融机构准入政策,对于促进农村地区投资多元、种类多样、覆盖全面、治理灵活、服务高效的新型农村金融体系的形成具有十分重要的意义。至此,银监会在农村中小金融机构改革方面,一方面是加快推进存量的改革,这主要是针对农村信用社而言,如推进股份制改革,推进流程银行改革;另一方面是着重扶持和培育增量的部分,使新的增量得以迅猛增长,这主要包括村镇银行、新型农村资金互助组织和贷款公司等机构的设立。村镇银行、贷款公司等机构的设立,势必将给农村信用社带来更多的市场竞争压力,这也迫切需要我们农村信用社进一步认真贯彻落实“转型提质”要求,提升核心竞争力,打造现代金融企业集群。

《办法》对村镇银行的规定主要包括设立条件、发起人要求、设立程序三项内容。在设立条件方面,《办法》在2008年3号令要求的基础上,增加了支持“三农”和小微发展战略以及信息科技体系建立健全的要求,这与农商行设立条件的修改理念是基本一致的,实质要求仍是坚持服务“三农”和小微企业的社区型银行的定位,这也是当时银监会放宽准入条件允许设立村镇银行的初衷。在发起人要求方面,《办法》要求执行与农商行发起人基本相同的要求。《办法》规定“设立村镇银行应有符合条件的发起人,发起人包括:自然人、境内非金融机构、境内银行业金融机构、境内非银行金融机构、境外银行和银监会认可的其他发起人。发起人应分别符合本办法第九条、第十一条、第十二条、第十三条、第十四条和第十五条的规定”。同时,《办法》引入了“主发起人”的概念,取代2008年3号令中“最大股东或唯一股东”的表述,并且将“最大股东持股比例不得低于村镇银行股本总额20%”的要求修改为“主发起人持股比例不得低于村镇银行股本总额的15%”,相对而言降低了村镇银行主发起人的出资比例要求,提高了民间资本占比,体现了对村镇银行本土化、专业化、民营化发展的要求。在设立程序方面,《办法》除对筹建申请和开业申请的受理、审查做了基本规定外,对于其他事项(筹建和开业的申请人、期限),《办法》要求按农商行的相关规定执行。《办法》对贷款公司的规定也是包括设立条件、出资人要求和设立程序三部分。在设立条件上,与2008年3号令的规定一致,未做变动。在出资人要求方面,一是规定出资人应当为境内外商业银行,二是取消了出资人“资产规模不低于50亿元人民币”的要求,其他要求未做变动。在设立程序上,《办法》的修改与对村镇银行规定的修改一致,除对筹建申请和开业申请的受理、审查做了基本规定外,其他事项执行农商行的相关规定。

五、关于“分支机构设立”的理解

《办法》第三章“分支机构设立”部分,共包括三节13条,分别为分行、专营机构设立,支行设立,分理处、信用社、分社、分公司设立三节。与2008年3号令相比,《办法》变化主要在三点:一是新增了农商行设立分行、专营机构的审批事项。近年来,随着农商行规模与实力的日益增强,部分农商行进一步完善内部组织架构以适应业务发展的需求十分迫切,为此,有必要在《办法》中增加分行、专营机构设立的内容,这同时也反映出监管部门引导农村中小金融机构按照现代商业银行的模式调整完善内部组织架构的思路。二是修订了支行设立和分理处、信用社、分社、分公司设立的条件。如在支行设立的条件中,放宽村镇银行在乡镇设立支行的条件,将设立支行的年限要求由开业后2年调整为半年;同时,明确限定只有农商行可以在辖区外设立支行,由于农合行已不再在《办法》中予以规定,其设立支行的规定也相应取消。三是取消了自助银行设立和省级联社办事处设立的审批事项。

(一)分行、专营机构设立

商业银行的组织结构可分为单一行制、总分行制、连锁银行制、控股公司制等多种,我国商业银行采取的是总分行制。同时,近年来,随着经营发展环境所发生的深刻而迅速的变化,各商业银行也在不断尝试组织架构和管理模式的改革推进,专营机构即是新的管理模式之一。同时,鉴于规模实力的增强,部分农商行设立分行也成为必然的要求。因此,《办法》在第三章第一节增加规定了分行、专营机构的设立。主要包括设立条件、设立程序和开业条件。

1、关于分行的设立。《办法》第44条规定了十项条件,这是设立分行时农商行所必须具备的条件,主要包括发展战略和商业模式、设立年限、注册资本、监管评级结果、公司治理和内部控制、主要审慎监管指标、拨付营运资金的能力、信息科技系统及体系建设情况、案防要求,等等。十项条件明确、具体,体现了审慎监管的要求,如在分行和专营机构设立的共同条件方面,要求最近2年监管评级2级以上;要求主要审慎监管指标要符合监管要求,并且不良贷款率要低于3%,资本充足率要不低于12%,显然,这两项指标高于设立农商行的审慎监管要求;要求有完善、合规的信息科技系统和信息安全体系,具有标准化的数据管理体系,具备保障业务连续有效安全运行的技术与措施;要求最近2年无严重违法违规行为和因内部管理问题导致的重大案件;等等。

2、关于专营机构的设立。根据《中资商业银行专营机构监管指引》的规定,专营机构是指针对本行某一特定领域业务所设立的、有别于传统分支行的机构,并同时具备以下特征:针对某一业务单元或服务对象设立;独立面向社会公众或交易对手开展经营活动;经总行授权,在人力资源管理、业务考核、经营资源调配、风险管理与内部控制等方面独立于本行经营部门或当地分支行。因此,专营机构总体上来讲是准子银行、准法人机构性质的。对于专营机构的设立条件,除应具备设立分行所应具备的条件外,还必须满足五项特殊条件:专营业务经营体制改革符合该项业务的发展方向,并进行了详细的可行性研究论证;专营业务经营体制改革符合其总行的总体战略和发展规划,有利于提高整体竞争能力;开办专营业务2年以上,有经营专营业务的管理团队和专业技术人员;专营业务资产质量、服务等指标达到良好水平,专营业务的成本控制水平较高,具有较好的盈利前景;银监会规定的其他审慎性条件。

3、关于设立程序。根据《办法》的规定,在筹建申请中,分行的申请需由其法人机构向拟设地银监分局或所在城市银监局提交,由银监分局或所在城市银监局受理,最终由银监局审查决定;专营机构的申请同样由法人机构向拟设地银监局提交,但由银监局受理并初步审查,最终由银监会审查决定。在开业申请中,分行的申请只需要由拟设地银监分局或所在城市银监局受理、审查并决定,而专营机构的申请则需要有拟设地银监分局或所在城市银监局受理,由银监局审查决定。从上述规定来看,由于专营机构在人力资源管理、业务考核、经营资源调配、风险管理与内部控制等方面具有较强的独立性,为审慎推进专营业务发展和专营机构建设,《办法》对专营机构设立的审批级别要高于对分行的要求。

4、关于开业条件。《办法》第48条从营运资金、高管人员、组织机构、营业场所、科技系统等方面,对分行、专营机构的开业条件进行了规定。其中要求“具有符合任职资格条件的高级管理人员和熟悉银行业务的合格从业人员”,这在第七章“董事(理事)和高级管理人员任职资格许可”一章中也进行了相应规定,专营机构总经理、副总经理、总经理助理应当经任职许可,且要求由银监分局受理并初步审查,最终由银监局审查并决定。

(二)取消了省级联社办事处设立和自助银行设立的规定

就办事处设立规定的取消,这主要是源自2011年起银监会一直在推行的“省联社办事处改制成区域稽核审计中心”的改革思路,银监会要求省联社“淡出行政管理职能、强化服务职能”,要求办事处改制为区域审计中心。因此,《办法》对办事处设立规定的取消,即时对上述改革思路的贯彻与实施。银监会在2014年召开的农村中小金融机构监管工作会议也再次明确“关于省联社,会议指出改革的方向是淡出行政管理职能,强化服务职能,把省联社改革成为利益联合、定位服务、专业高效的服务平台。在改革的过程中,要督促加快推进地市办事处改制成区域审计中心”。同时,根据《国务院关于第六批取消和调整行政审批项目的决定》(国发〔2012〕52号)规定,取消“中资商业银行、农村中小金融机构、城市信用社、外国银行分行、外资独资银行、中外合资银行等设立自助银行审批”,为此,修订后的《办法》将该项审批事项予以取消,今后设立自助银行将无需经过审批,可自行决定。

在“分支机构设立”部分,应当注意的是尽管《办法》规定了允许设立的各类型分支机构,但在实际中,机构设立、网点布局应当是充分考虑经济因素、客户因素、竞争因素(包括系统内机构之间的竞争以及与其他金融机构之间的竞争)、地理因素等的一项审慎行为。对于我们农信社各机构而言,要做到科学规划、合理布局,避免过度扎堆重复设立与服务半径留白两种情况。对于异地设立机构网点的,还应当提前做好战略规划。

六、关于“投资设立、参股、收购境内法人金融机构”的理解

这一内容属于新增内容,原2008年3号令无此项规定。随着农村中小金融机构市场化改革进程的不断深化、经营实力的不断增强以及对外发展的实践需要,监管部门在《办法》中新增了关于农村中小金融机构“投资设立、参股、收购境内法人金融机构”的规定。实际在2010年银监会出台的《关于高风险农村信用社并购重组的指导意见》中就已明确了农村合作金融机构可以作为并购方并购重组高风险社。就我省农信而言,2013年,通过“重组改制三拖一”的方式,榆次、灵石、寿阳三家农商行投资平遥信用联社重组改制平遥农村商业银行成功,改制后的平遥农商行各项监管指标持续向好,风险程度有所缓释。此部分主要包括两个方面的内容:投资设立、参股、收购境内法人金融机构应具备的条件,审批程序。

《办法》第42条规定了投资设立、参股、收购境内法人金融机构时,农村中小金融机构应当符合的条件。具体分三种情形,一是农商行投资设立、参股境内银行业金融机构,申请人应当按照《办法》第13条的规定执行,即按照境内银行业金融机构和境内非银行金融机构作为农商行发起人的条件执行;二是收购村镇银行的申请人应当按照《办法》第28条的规定执行,即按照村镇银行主发起人的条件执行;三是农商行收购境内银行业金融机构和投资设立、参股、收购境内非银行金融机构时应同时具备的其他审慎性条件,其中,对于盈利要求是“最近3个会计年度连续盈利”,对于投资比例的要求是“权益性投资余额原则上不超过其净资产的50%(合并会计报表口径)”,对于案防要求是“最近3年无严重违法违规行为和因内部管理问题导致的重大案件”。

关于审批程序,《办法》第43条进行了明确规定。其中,农商行投资设立、参股境内银行业金融机构股本总额10%以下的,由银监局审查并决定;农商行投资设立、参股境内银行业金融机构股本总额10%以上的,或收购境内银行业金融机构的,或投资设立、参股、收购境内非银行金融机构的,由银监会审查并决定。

七、关于“开办信用卡业务”的理解

关于开办信用卡业务,《办法》在第六章第四节共计17个条款进行了规定。从名称上来看,以“信用卡”的名称取代了原先“贷记卡”的表述;从审批事项来看,由2008年3号令规定的“发行贷记卡”一个审批事项修改为“申请发卡业务和申请收单业务”两项;从主要内容上来看,除规定了申请开办条件、开办程序之外,还增加了省级联社受委托申请统一信用卡品牌所应遵循的规定。《办法》关于开办信用卡业务主要包括三个方面的内容:申请开办的条件、审批程序、使用统一信用卡品牌业务的规定。

就申请开办的条件来看,相较2008年3号令,《办法》的规定更为具体、严格,但实际是主要沿用了《商业银行信用卡业务监督管理办法》(银监会2011年第2号令)的规定。《办法》第87条从公司治理架构、审慎监管指标、高管任职资格、信息技术资源、专业系统支持、案件防控体系、具备业务资格、其他审慎性条件等方面规定了申请人应当具备的基础条件,第88条、第89条分别对开办发卡业务、开办收单业务应符合的具体条件进行了详细、具体的规定。

就申请开办的程序来看,《办法》第90条规定了农商行、农合行、村镇银行、农村信用合作联社、农村信用联社申请开办发卡业务时,应当由银监局受理并初审,由银监会审查并决定;申请开办收单业务时,由银监分局或所在城市银监局受理,银监局审查并决定。与2008年3号令的规定相比,一是在发卡主体上,将贷款公司予以删除;二是在审批层级上,由原先的“银监分局或所在城市银监局受理,银监局审查并决定”调整为“银监局受理并初步审查,银监会审查并决定”,审批层级的上调,意味着监管部门更为审慎地对待信用卡业务的开办。

就统一信用卡品牌业务的申请,2008年3号令规定省级联社和地市联社可以接受委托申请统一贷记卡品牌,但对申请条件未做明确规定。对此,《办法》做了两处修改:一是增加了省级联社接受委托申请统一信用卡品牌和农商行等机构使用统一信用卡品牌时应符合的条件。对于前者,《办法》规定必须满足六项条件:使用统一品牌且符合《商业银行信用卡业务监督管理办法》有关规定的农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作联社、农村信用联社数量在5家以上;辖内机构统算后主要审慎监管指标符合监管要求;具备办理信用卡业务的专业系统(包括但不限于自主建设维护的交易授权系统、交易监测系统等),通过了必要的安全检测和业务测试;辖内机构信息系统运行良好,具备保障相关业务系统信息安全和运行质量的技术能力;具备为发卡机构服务的专业客户服务基础设施;具有专业管理人员和技术人员。对于后者,《办法》规定了四项条件:上一年度监管评级3级以上;主要审慎监管指标符合监管要求;具备良好的零售客户基础和较好的个人信贷管理能力及经验;具有专业的高级管理人才以及业务管理人员和技术人员。二是将受托主体限定为省级联社,采用了“省(自治区)农村信用社联合社”的表述,一方面不再允许地市农村信用合作社联合社作为受托主体;另一方面,鉴于四个直辖市已各自建立了统一法人的农商行,已无必要再做上述规定。据此,在信用卡品牌方面,一种情形是各农商行、农合行、村镇银行、农村信用合作联社、农村信用联社申请开办的独立品牌信用卡,另一种是农商行、农合行、农村信用合作联社、农村信用联社使用省级联社统一申请的统一信用卡品牌。从目前的发展来看,我省农村信用社的信用卡发行是大势所趋,因此,各机构应当对照《办法》等规定,提前做好人员储备、制度及技术支撑等多方面的准备。

此外,《办法》就统一信用卡品牌的申请程序和使用该统一品牌时各机构申请开办发卡业务应遵循的审批程序进行了规定。其中,前者为银监局受理并初步审查,银监会审查并决定;后者为银监分局或所在城市银监局受理,银监局审查并决定。

八、关于“董事(理事)及高级管理人员任职资格许可”的理解

《办法》对于董事(理事)及高级管理人员任职的规定共涉及24条,与2008年3号令相比,对3条规定予以了删减,6条内容进行了修改。《中华人民共和国银行业监督管理法》明确规定“国务院银行业监督管理机构对银行业金融机构的董事和高级管理人员实行任职资格管理”,赋予银监会就各银行业金融机构董事(理事)及高级管理人员进行任职许可的管理职权。就董事(理事)及高级管理人员任职管理的规定,一方面,银监会在专门的行政许可规范性文件中予以规定,如《农村中小金融机构行政许可事项实施办法》、《中资商业银行行政许可事项实施办法》;另一方面,银监会在2013年也出台了《银行业金融机构董事(理事)和高级管理人员任职资格管理办法》,对银行业金融机构董事及高级管理人员的任职管理进行了明确、具体的规定。就2008年3号令、2013年《银行业金融机构董事(理事)和高级管理人员任职资格管理办法》以及《办法》对比来看,尽管《办法》与2008年的3号令相比有较多修改,但实际是延续了2013年《银行业金融机构董事(理事)和高级管理人员任职资格管理办法》的规定。除个别条款表述略有差异外,《办法》与《银行业金融机构董事(理事)和高级管理人员任职资格管理办法》的规定基本吻合。《办法》对于董事(理事)和高级管理人员任职的规定,主要包括三个方面的内容:应当经监管部门任职资格许可的人员范围、任职条件、任职许可程序。

(一)应当经监管部门任职资格许可的人员范围

《办法》第99条规定了应当经监管部门任职资格许可的人员范围:董事会(理事会)成员及董事会秘书、高级管理人员、虽未担任职务但实际履行职责的同类人员。其中,前两项采取列举的方式直接规定了相应的职位名称,第三项采用了兜底条款的表述,要求“其他虽未担任上述职务,但实际履行本条前两款所列董事(理事)和高级管理人员职责的人员,应按银监会认定的同类人员纳入任职资格管理”。

《办法》对需经任职资格许可的董事(理事)范围未进行修改,仍然与2008年3号令的规定一致,要求任职许可的人员包括:农村商业银行、农村合作银行、农村信用联社、村镇银行董事长、副董事长、独立董事和其他董事等董事会成员以及董事会秘书;农村信用合作社、农村信用合作社联合社、农村信用合作联社、省(自治区)农村信用社联合社、农村资金互助社理事长、副理事长、独立理事和其他理事等理事会成员。

但《办法》对中小金融机构需经任职许可的高级管理人员范围进行了相应的调整。一是根据业内职位设置实践的变化,取消了农商行、农合行、村镇银行的首席执行官、首席运营官、首席风险控制官的任职许可,增加了风险总监、合规总监的表述。同时,对于农商行而言,增加了专营机构总经理、副总经理和总经理助理的任职许可。二是对于省联社,增加了对主任助理和总审计师的任职许可,取消了办事处副主任的任职许可。三是在农商行、农合行、村镇银行及省联社应当经任职许可的高管人员范围中,增加了“同职级高级管理人员”的表述,较好地避免了实践中部分机构的职位名称与法条列举名称不完全相符时如何适用法条规定的尴尬。

(二)董事(理事)和高级管理人员的任职条件

就董事(理事)和高级管理人员的任职条件,《办法》共计设置了10条内容,主要包括基本条件、学历和从业年限条件以及禁止条件的规定。其中,围绕守法合规记录规定了8种禁止情形,围绕个人及家庭财务状况规定了6种禁止情形。同时,《办法》还分别围绕董事(理事)、独立董事、董事长、副董事长、董事会秘书等不同的职位分别规定了相应的拟任职位的相关知识、经验及能力要求,以及相应的禁止性条件。董事(理事)和高级管理人员是否具备与其职位相适应的品行声誉、工作经验、从业记录、任职能力等要求,对于企业的经营发展具有十分重要的意义。《公司法》第146条即采用列举的方式规定了五类禁止担任公司董事、监事、高级管理人员的情形。而金融机构作为高负债、高风险的经营主体,其安全稳健运行更具有十分重要的意义。因此,《办法》对于任职资格规定的要求显然严于《公司法》的要求。

《办法》第101条主要围绕守法合规记录规定了禁止担任董事(理事)和高级管理人员的8种情形:(1)有故意或重大过失犯罪记录的;(2)有违反社会公德的不良行为,造成恶劣影响的;(3)对曾任职机构违法违规经营活动或重大损失负有个人责任或直接领导责任,情节严重的;(4)担任或曾任被接管、撤销、宣告破产或吊销营业执照的机构的董事(理事)或高级管理人员的,但能够证明本人对曾任职机构被接管、撤销、宣告破产或吊销营业执照不负有个人责任的除外;(5)因违反职业道德、操守或者工作严重失职,造成重大损失或恶劣影响的;(6)指使、参与所任职机构不配合依法监管或案件查处的;(7)被取消终身的董事(理事)和高级管理人员任职资格,或受到监管机构或其他金融管理部门处罚累计达到两次以上的;(8)不具备本办法规定的任职资格条件,采取不正当手段以获得任职资格核准的。在上述8种情形中,第(2)和(3)项属于新增规定,2008年3号令中原第七项“银监会按照实质重于形式原则确定的未达到农村中小金融机构董事(理事)、高级管理人员在品行、声誉、知识、经验、能力方面最低监管要求的其他情形”的规定予以取消。就此次修改来看,新增的两项禁止性规定进一步严格了董事(理事)和高级管理人员的任职选拔,一是将社会公德的考量纳入任职许可考虑因素中,对于有违反社会公德的不良行为并造成恶劣影响的人员禁止担任上述职位。银行业金融机构的客户涵盖自然人、个体工商户、企事业单位、政府部门等,客户范围分布广,客户的类型也十分多样,因此,银行业金融机构对外呈现的形象及所形成的口碑对其自身发展意义重大,尤其是随着当今信息媒体的迅速发展,这一影响愈发明显。因此,监管部门将银行业金融机构的董事(理事)和高级管理人员是否有造成恶劣影响的违反社会公德的行为也纳入任职考量的因素之中。二是对曾任职机构违法违规经营活动或重大损失负有个人责任或直接领导责任且情节严重的,也禁止担任上述职位,这主要旨在规避实践中部分董事(理事)或高管人员虽违规违纪但仍然能异地提拔、带病提拔现象的发生。如某一拟任人对曾任职机构违法违规经营活动或重大损失负有个人责任或直接领导责任且情节严重的,则其任职资格许可将无法通过。

就拟任人在财务状况、独立性方面的要求,《办法》第102条规定了6种禁止任职的情形,主要包括:本人或配偶的负债情况,本人或配偶及其近亲属在该金融机构的持股情况及授信情况,本人及其控股股东单位在该金融机构的持股情况及授信情况,本人及其配偶在该金融机构股东单位的任职情况及授信情况,存在利益冲突或明显影响工作履职和精力的其他情形,银监会认定的其他情形。上述6种情形中,就本人或其配偶的负债情况的规定相较2008年3号令更为严格,要求本人或其配偶不得有数额较大的逾期债务未能偿还,且包括但不限于在该金融机构的逾期贷款,也就是在其他金融机构有数额较大的逾期贷款未能偿还,拟任人的任职资格也不能得到许可,但目前尚未明确数额较大的具体执行标准。就本人及其控股股东单位在该金融机构的持股情况及授信情况的规定,属于新增规定,这也是根据近几年农商行改制实际而新增的。在近几年的改制实践中,部分农商行的股东本身也是该农商行的大客户,获得了较大金额的授信支持,如其授信总额明显超过其在该机构的股权净值,则其可能存在利益冲突,影响其作为董事(理事)或高级管理人员履职的独立性。因此,《办法》增加规定,旨在规避上述情形的发生。就独立性方面,第104条对独立董事(理事)还又补充规定了7种可能妨碍其履职独立性的情形,且要求独立董事(理事)在同一家农村中小金融机构任职时间累积不得超过6年。此外,《办法》就拟任人应当具备的相关知识、经验、能力、学历和从业年限条件等进行了规定。

(三)关于任职资格许可程序

《办法》第110-122条为董事(理事)和高管人员的任职资格许可程序的规定。在监管部门内部对其审批权限的分配上,基本保持了2008年3号令的审批权限安排。其中,由银监局负责许可的人员包括:地市农村商业银行董事长、行长;地市农村信用合作社联合社、地市农村信用合作联社理事长、主任,地市农村信用联社董事长、主任;农村商业银行专营机构总经理、副总经理、总经理助理;省(自治区)农村信用社联合社办事处(区域审计中心)主任;直辖市农商行董事长、行长和省级联社理事长、主任之外的其他董事(理事)、高管人员(需事后报备银监会)。由银监会负责许可的人员包括:直辖市农商行董事长、行长和省级联社理事长、主任。除上述人员以外的其他董事(理事)和高管人员的许可,由银监分局或所在城市银监局负责。

但需注意的是,一是由于《办法》对部分职位名称做了变动,相应审批权限中涉及的职位名称也就随之发生了变动。二是根据《办法》对分支机构规定的变动,增加了对分行和专营机构高管人员的任职许可,其中,分行行长、副行长、行长助理、营业部负责人的任职许可由银监分局或所在城市银监局负责;对专营机构总经理、副总经理、总经理助理的任职许可由银监银监局负责。(风险合规处 晋城城区联社 尧都农商银行)

山西省农村信用社门户网站版权及免责声明:
   1.山西省农村信用社门户网站是山西省农村信用社联合社的唯一官方网站,本网站所发布的所有信息最终解释权归山西省农村信用社联合社所有。
   2.凡本网站注明“来源:《山西农信》(《山西信合》)”、“来源:《山西农村金融》(《山西农村合作金融》)”、“来源:基层|省社供稿”的所有作品,版权均属于山西省农村信用社联合社所有,任何单位及个人转载、摘编或以其它方式使用上述作品时必须注明:“来源:山西省农村信用社门户网站”。违反上述声明者,本网站保留追究其相关法律责任的权利。
   3.凡本网站注明转载自其它媒体的内容,转载目的仅在于传递更多信息,并不代表本网站赞同其观点和对其真实性负责。其他媒体、网站或个人对此类信息转载使用时必须注明文章来源,并自负法律责任。

专题报道